公司报销应酬客户吃饭费用应该怎么填写会计

公司报销应酬客户吃饭费用时，会计处理应遵循以下步骤：

1. 取得发票：应取得正规的餐饮发票，包括餐饮服务费、酒水费等。

2. 填写报销单：

报销单抬头：填写报销人的姓名、部门、岗位等信息。

报销事由：填写“应酬客户吃饭”或“业务招待费”等。

日期：填写报销日期。

金额：填写餐饮费用的总额。

明细：将餐饮费用按照菜品种类、酒水等细分，以便于后续的审计和统计。

审批流程：填写审批人的姓名和职务，并确保所有审批人签字。

3. 会计分录：

借方：通常情况下，应计入“管理费用—业务招待费”科目。

贷方：根据公司的会计制度，可能涉及“银行存款”、“现金”或“其他应付款”等科目。

以下是一个简单的会计分录示例：

```

借：管理费用—业务招待费 10000元

贷：银行存款/现金 10000元

```

4. 附上原始凭证：将报销单和餐饮发票作为原始凭证附在报销单后面。

5. 提交审批：将填写好的报销单和原始凭证提交给财务部门进行审核。

6. 入账：财务部门审核无误后，将报销费用入账。

具体的会计科目和分录可能会根据公司的会计制度和当地税法规定有所不同。建议在操作过程中，咨询专业的会计人员或财务顾问。