财务报表货币资金都包括哪些数据

财务报表中的货币资金主要包括以下几类数据：

1. 现金：公司库存的现金，包括纸币和硬币。

2. 银行存款：公司开设在银行的各种存款账户中的资金，包括活期存款和定期存款。

3. 其他货币资金：除了现金和银行存款之外的其他货币资金，主要包括以下几种：

外埠存款：公司在外地银行开设的账户中的存款。

银行汇票存款：公司购买银行汇票后存入银行的款项。

银行本票存款：公司购买银行本票后存入银行的款项。

信用证保证金存款：公司为开立信用证而存入银行的保证金。

信用卡存款：公司为员工或客户办理信用卡而存入银行的款项。

存出投资款：公司为购买有价证券而存入银行的款项。

在编制财务报表时，货币资金通常会在资产负债表中的流动资产部分单独列示，以反映公司短期偿债能力和资金流动性。货币资金不包括以下内容：

受限货币资金：由于某些法律或合同限制，不能自由使用的货币资金。

应收账款：虽然也是货币性资产，但通常不包括在货币资金中，因为它不是现金或现金等价物。

预付款：公司预付给供应商的款项，虽然最终会转化为现金，但在预付时并不计入货币资金。

了解这些数据有助于投资者、债权人以及其他利益相关者评估公司的财务状况和经营风险。